Menyerahkan rekening Anda, atau rekening orang lain, untuk dipakai orang lain pada dasarnya dilarang oleh Pasal 22 Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang Taiwan. Jika ini pelanggaran pertama dan tidak ada keadaan pemberat yang disebut undang-undang, polisi pada umumnya hanya menjatuhkan peringatan (告誡). Lain halnya jika Anda dijanjikan atau menerima imbalan, menyerahkan tiga rekening atau lebih, atau mengulanginya dalam lima tahun setelah mendapat peringatan. Perbuatan itu bisa menjadi tindak pidana menurut Pasal 22 ayat (3), dengan ancaman penjara paling lama tiga tahun. Walaupun keadaan tersebut tidak terpenuhi, tetap perlu dinilai tersendiri apakah Anda terlibat pembantuan penipuan atau tindak pidana lain. Pembantuan penipuan hanya terjadi jika Anda memang punya kesengajaan untuk membantu orang lain menipu.
Mengapa menyerahkan rekening kepada orang lain saja sudah bisa melanggar hukum?
Pasal 22 ayat (1) melarang siapa pun menyerahkan rekening bank, akun di penyedia layanan aset virtual, atau akun layanan pembayaran pihak ketiga, baik milik sendiri maupun milik orang lain, untuk dipakai orang lain. Pengecualiannya ada tiga: penyerahan itu sesuai kebiasaan wajar dalam transaksi bisnis atau keuangan, didasarkan pada rasa saling percaya antara keluarga atau teman, atau ada alasan sah lainnya. Karena itu, alasan dan keadaan saat Anda menyerahkan rekening menjadi penting.
任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。（洗錢防制法第22條第1項）
Ringkasan tidak resmi: Pasal 22 ayat (1) UU Pencegahan Pencucian Uang Taiwan: menyerahkan rekening kepada orang lain pada dasarnya dilarang, kecuali sesuai kebiasaan bisnis atau keuangan yang wajar, didasarkan pada kepercayaan antara keluarga atau teman, atau ada alasan sah lain.
Mendapat peringatan dari polisi, apakah berarti saya sudah melakukan tindak pidana?
Tidak. Peringatan itu dijatuhkan oleh kepolisian kota atau kabupaten berdasarkan Pasal 22 ayat (2). Ini tindakan administratif, bukan vonis pidana. Namun, bahkan pada pelanggaran pertama, Anda sudah bisa dijerat pidana menurut Pasal 22 ayat (3) jika ada janji atau penerimaan imbalan, atau jika rekening yang Anda serahkan berjumlah tiga atau lebih. Mengulangi pelanggaran dalam lima tahun setelah peringatan adalah dasar pidana tersendiri. Jika pelanggaran berikutnya terjadi lebih dari lima tahun setelah peringatan dan tidak ada keadaan lain dari ayat (3), polisi kembali hanya menjatuhkan peringatan.
Kapan menyerahkan rekening bisa dituntut secara pidana?
Menurut Pasal 22 ayat (3), ada tiga keadaan: Anda menyerahkan rekening karena dijanjikan atau menerima imbalan; jumlah rekening atau akun yang diserahkan tiga atau lebih; atau Anda mengulanginya dalam lima tahun setelah polisi menjatuhkan peringatan. Ancamannya penjara paling lama tiga tahun atau kurungan, dan/atau denda paling banyak NT$1 juta. Untuk dua keadaan pertama, polisi tetap juga menjatuhkan peringatan (Pasal 22 ayat (4)).
違反第一項規定而有下列情形之一者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百萬元以下罰金：一、期約或收受對價而犯之。二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第四項規定裁處後，五年以內再犯。（洗錢防制法第22條第3項）
Ringkasan tidak resmi: Pasal 22 ayat (3)–(4) UU Pencegahan Pencucian Uang Taiwan: ketiga keadaan itu bisa berujung pidana; jika ada imbalan atau tiga rekening atau lebih, polisi juga tetap menjatuhkan peringatan.
Jika ternyata juga termasuk pencucian uang, apakah hukumannya lebih berat?
Ya. Penyerahan rekening dinilai menurut syarat dan pengecualian Pasal 22; penyerahan untuk transaksi yang lazim atau alasan sah tidak otomatis merupakan pelanggaran. Tetapi jika perbuatan Anda sudah memenuhi unsur pencucian uang menurut Pasal 2, misalnya menyembunyikan hasil penipuan atau asal-usulnya, atau menerima, menyimpan, atau memakai hasil tindak pidana tertentu milik orang lain, yang berlaku adalah Pasal 19 dengan ancaman lebih berat: penjara tiga sampai sepuluh tahun ditambah denda paling banyak NT$100 juta. Jika nilai harta yang dicuci kurang dari NT$100 juta, ancamannya penjara enam bulan sampai lima tahun ditambah denda paling banyak NT$50 juta. Bedanya terletak pada bentuk perbuatan dan seberapa jauh orang itu tahu, dan hal ini dinilai dari fakta setiap perkara. Majelis besar pidana Mahkamah Agung Taiwan (最高法院刑事大法庭), dalam penetapan 108-Tai-Shang-Da-3101 tahun 2020, berpendapat bahwa menyerahkan kartu ATM dan PIN kepada orang yang tidak dikenal tidak menjadikan seseorang pelaku utama pencucian uang. Namun, jika ia sadar rekening itu mungkin dipakai untuk menerima dan menarik hasil kejahatan, lalu tetap menyerahkannya dengan niat membantu, ia dihukum sebagai pembantu tindak pidana pencucian uang umum. Penetapan itu mengutip Pasal 14 ayat (1) versi lama, sedangkan sekarang pencucian uang umum diatur di Pasal 19. Untuk perkara sekarang, unsur pencucian uang diperiksa menurut Pasal 2 dan 19, sedangkan penyerahan rekening diperiksa tersendiri menurut Pasal 22. Jika perbuatan terjadi sebelum perubahan undang-undang, pemilihan hukum mengikuti Pasal 2 KUHP Taiwan, termasuk ketentuan yang paling menguntungkan pelaku.
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。（洗錢防制法第19條第1項）
Ringkasan tidak resmi: Pasal 19 membedakan harta hasil pencucian uang yang nilainya di bawah NT$100 juta dan yang mencapai atau melebihi jumlah itu: ancamannya masing-masing penjara enam bulan sampai lima tahun dan tiga sampai sepuluh tahun, ditambah denda menurut undang-undang.
Selain soal menyerahkan rekening, mengapa saya juga bisa dituduh membantu penipuan?
Pasal 30 KUHP Taiwan (中華民國刑法) menyebut orang yang membantu orang lain melakukan tindak pidana sebagai pembantu, walaupun pelaku utamanya tidak tahu sedang dibantu. Pidana pembantu dapat dikurangi dari pidana pelaku utama, tetapi tidak otomatis. Jika pelaku utama melakukan penipuan menurut Pasal 339, pemilik rekening bisa dihukum sebagai pembantu penipuan asalkan ia punya kesengajaan untuk membantu. Kesengajaan ini termasuk kesengajaan bersyarat: ia memperkirakan penipuan bisa terjadi, dan terjadinya penipuan itu tidak bertentangan dengan kehendaknya (Pasal 13 ayat (2)). Terbukti atau tidaknya dinilai dari fakta perkara, misalnya alasan menyerahkan rekening, ada tidaknya imbalan, dan cara penyerahannya. Halaman ini tidak meramalkan hasil perkara tertentu.
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。（刑法第30條）
Ringkasan tidak resmi: Pasal 30: orang yang membantu tindak pidana adalah pembantu, walaupun pelaku utama tidak tahu dirinya dibantu; pidananya boleh dikurangi, tetapi tidak otomatis.
Bukti apa yang sebaiknya disimpan sebelum diperiksa?
Simpan catatan tentang alasan Anda menyerahkan rekening, semua percakapan dengan orang tersebut, rincian transfer dan penarikan, serta kontak orang itu. Semakin lengkap buktinya, semakin mudah menunjukkan apa yang sebenarnya terjadi saat rekening diserahkan.
Dapat surat panggilan polisi atau jaksa, apakah berarti saya sudah pasti bersalah?
Tidak. Surat panggilan (到案說明通知書) dari kantor polisi adalah bagian dari penyidikan dan pengumpulan bukti. Persiapan dan hak Anda sebelum diperiksa dijelaskan di Menerima surat panggilan dari polisi: apa yang harus Anda lakukan? Jika perkara sudah sampai di kejaksaan, Anda akan diperiksa dalam sidang penyidikan di depan jaksa; alurnya ada di Menerima surat panggilan jaksa sebagai tersangka (被告): jalannya pemeriksaan dan persiapan sebelum hadir. Perlu diketahui, di Taiwan orang yang diperiksa sebagai pihak yang dicurigai sudah disebut 被告 sejak tahap penyidikan. Sebutan itu belum berarti Anda sudah didakwa.
Kapan sebaiknya berkonsultasi dengan advokat?
Sebaiknya berkonsultasi sebelum diperiksa jika Anda sudah menerima surat dari kantor polisi atau kejaksaan, rekening Anda sudah ditandai sebagai rekening peringatan (警示帳戶), atau Anda tidak yakin apakah perbuatan Anda termasuk tindak pidana. Halaman ini berisi informasi umum, bukan nasihat hukum untuk perkara tertentu.