Bài viết này dựa trên luật Đài Loan. Buổi tư vấn diễn ra bằng tiếng Trung; nếu cần phiên dịch, hãy cho chúng tôi biết khi gửi yêu cầu.
Về nguyên tắc, Luật Phòng chống Rửa tiền Đài Loan cấm giao tài khoản cho người khác sử dụng. Nếu bạn vi phạm lần đầu và không rơi vào trường hợp nào của Điều 22 khoản 3, cơ quan cảnh sát thường chỉ ra quyết định cảnh cáo (告誡). Đây là biện pháp hành chính, không phải bản án. Còn nếu bạn đã hứa nhận hoặc đã nhận tiền công, giao tổng cộng từ ba tài khoản trở lên, hoặc lại vi phạm trong vòng năm năm sau khi bị cảnh cáo, bạn có thể phạm tội theo khoản này, mức phạt cao nhất là ba năm tù. Dù không thuộc các trường hợp này, vẫn phải xét riêng xem bạn có giúp sức lừa đảo hay phạm tội khác không. Muốn quy tội giúp sức lừa đảo thì phải có ý định cố ý giúp người khác lừa đảo.
Vì sao đưa tài khoản cho người khác dùng đã có thể là trái luật?
Theo Điều 22 khoản 1 Luật Phòng chống Rửa tiền, về nguyên tắc không ai được giao hoặc cho người khác sử dụng tài khoản của mình hay của người khác, dù là tài khoản mở ở ngân hàng, tổ chức tài chính hay tài khoản đăng ký với doanh nghiệp dịch vụ tài sản ảo, dịch vụ thanh toán bên thứ ba. Luật chỉ cho phép ngoại lệ khi việc đó đúng với thói quen giao dịch thương mại, tài chính thông thường, xuất phát từ sự tin cậy giữa người thân, bạn bè, hoặc có lý do chính đáng khác. Vì vậy, bạn giao tài khoản vì lý do gì và trong hoàn cảnh nào là điều rất quan trọng.
任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。（洗錢防制法第22條第1項）
Tóm tắt không chính thức: Không được giao tài khoản cho người khác sử dụng, trừ khi đúng với thói quen giao dịch thông thường, dựa trên sự tin cậy giữa người thân, bạn bè hoặc có lý do chính đáng khác.
Bị cảnh sát cảnh cáo có nghĩa là tôi đã phạm tội không?
Không. Cảnh cáo là quyết định hành chính do cơ quan cảnh sát cấp thành phố hoặc huyện đưa ra theo Điều 22 khoản 2, không có nghĩa là bạn đã bị kết án. Tuy nhiên, ngay cả khi vi phạm lần đầu, nếu bạn đã hứa nhận hoặc đã nhận tiền công, hay giao tổng cộng từ ba tài khoản trở lên, bạn vẫn có thể phạm tội theo khoản 3. Lại vi phạm trong vòng năm năm sau khi bị cảnh cáo là một trường hợp khác do luật quy định. Nếu bạn vi phạm lại khi đã quá năm năm và không có trường hợp nào khác của khoản 3, cảnh sát vẫn chỉ ra quyết định cảnh cáo.
Khi nào cho người khác dùng tài khoản bị truy cứu trách nhiệm hình sự?
Theo Điều 22 khoản 3, người vi phạm bị phạt tù đến ba năm, giam giữ ngắn hạn, và/hoặc phạt tiền đến 1 triệu Đài tệ nếu thuộc một trong ba trường hợp: hứa nhận hoặc đã nhận tiền công để giao tài khoản; giao tổng cộng từ ba tài khoản trở lên; hoặc lại vi phạm trong vòng năm năm sau khi bị cảnh sát cảnh cáo. Với hai trường hợp đầu, cảnh sát vẫn ra quyết định cảnh cáo kèm theo (Điều 22 khoản 4).
違反第一項規定而有下列情形之一者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百萬元以下罰金：一、期約或收受對價而犯之。二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第四項規定裁處後，五年以內再犯。（洗錢防制法第22條第3項）
Tóm tắt không chính thức: Người giao tài khoản để lấy tiền công, giao từ ba tài khoản trở lên, hoặc tái phạm trong vòng năm năm sau khi bị xử lý có thể bị phạt tù đến ba năm, giam giữ ngắn hạn hoặc phạt tiền hình sự đến một triệu Đài tệ; phạt tiền cũng có thể áp dụng kèm với tù hoặc giam giữ ngắn hạn.
Nếu hành vi còn bị coi là rửa tiền thì hình phạt có nặng hơn không?
Có. Việc giao tài khoản được xem xét theo các điều kiện và ngoại lệ của Điều 22; giao tài khoản phù hợp tập quán giao dịch hoặc có lý do chính đáng không tự động là vi phạm. Nhưng nếu hành vi còn là hành vi rửa tiền theo Điều 2, ví dụ che giấu tiền lừa đảo mà có hoặc che đậy nguồn gốc số tiền đó, hay nhận, giữ, sử dụng tiền do người khác phạm tội nguồn (特定犯罪) mà có, thì áp dụng Điều 19 với hình phạt nặng hơn: tù từ ba đến mười năm, kèm phạt tiền đến 100 triệu Đài tệ; nếu số tiền bị rửa dưới 100 triệu Đài tệ thì tù từ sáu tháng đến năm năm, kèm phạt tiền đến 50 triệu Đài tệ. Hai tội khác nhau ở cách thực hiện và ở mức độ người đó biết về nguồn tiền; việc này được xác định theo tình tiết cụ thể của từng vụ. Về thực tiễn xét xử, Đại Hội đồng Hình sự của Tòa án Tối cao Đài Loan trong quyết định 108-Tai-Shang-Da-3101 (năm 2020) cho rằng: đưa thẻ rút tiền và mã PIN cho người không quen biết thì bản thân việc đó chưa phải hành vi rửa tiền, nên người đưa không phải là người trực tiếp phạm tội rửa tiền thông thường theo Điều 14 khoản 1 của luật khi đó. Nhưng nếu người đó biết tài khoản có thể được dùng để nhận và rút tiền do phạm tội mà có (khi tiền bị rút ra, dấu vết dòng tiền bị cắt đứt), mà vẫn đưa với ý định giúp sức, thì bị xử là người giúp sức tội rửa tiền thông thường. Số điều trong quyết định là theo luật lúc đó; hiện nay tội rửa tiền thông thường nằm ở Điều 19. Đối với vụ việc hiện nay, phải đối chiếu hành vi với các yếu tố tại Điều 2 và 19; việc giao tài khoản được xem xét riêng theo Điều 22. Nếu hành vi xảy ra trước khi luật thay đổi, việc chọn luật áp dụng tuân theo Điều 2 Bộ luật Hình sự, gồm nguyên tắc áp dụng quy định có lợi nhất cho người thực hiện hành vi.
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。（洗錢防制法第19條第1項）
Tóm tắt không chính thức: Mức phạt tội rửa tiền phụ thuộc vào giá trị tài sản bị rửa: tù từ ba đến mười năm, hoặc nếu dưới một trăm triệu Đài tệ thì tù từ sáu tháng đến năm năm, kèm phạt tiền hình sự.
Ngoài tội cung cấp tài khoản, vì sao chủ tài khoản còn có thể bị coi là giúp sức lừa đảo?
Theo Điều 30 Bộ luật Hình sự Đài Loan, ai giúp người khác thực hiện tội phạm là người giúp sức (幫助犯), kể cả khi người trực tiếp phạm tội không biết có người giúp; hình phạt của người giúp sức có thể được giảm so với người trực tiếp phạm tội. Nếu kẻ trực tiếp phạm tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản theo Điều 339, chủ tài khoản có ý định giúp sức lừa đảo cũng có thể bị xử là người giúp sức. Ý định này bao gồm cả trường hợp thấy trước tội phạm có thể xảy ra mà việc đó vẫn không trái với mong muốn của mình (Điều 13 khoản 2, gần với khái niệm “cố ý gián tiếp”). Có tội hay không phụ thuộc vào lý do giao tài khoản, có nhận tiền công hay không và cách giao cụ thể; trang này không dự đoán kết quả của vụ việc nào.
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。（刑法第30條）
Tóm tắt không chính thức: Người giúp người khác phạm tội là người giúp sức, dù người trực tiếp phạm tội không biết; hình phạt có thể được giảm.
Trước khi đi làm việc, nên giữ lại những chứng cứ gì?
Hãy giữ lại lời giải thích vì sao bạn giao tài khoản, toàn bộ tin nhắn trao đổi với người kia, sao kê chuyển tiền và rút tiền, cùng thông tin liên lạc của họ. Chứng cứ càng đầy đủ, càng dễ dựng lại hoàn cảnh thực tế lúc bạn giao tài khoản.
Nhận giấy mời của cảnh sát hoặc giấy triệu tập của công tố viên có nghĩa là tôi chắc chắn có tội không?
Không. Giấy mời làm việc của đồn cảnh sát chỉ là một bước thu thập chứng cứ trong giai đoạn điều tra. Về cách chuẩn bị và quyền của bạn khi đi làm việc, xem Nhận giấy mời làm việc của cảnh sát thì phải làm gì? Khi hồ sơ chuyển sang viện công tố, bạn sẽ được gọi đến phiên hỏi cung của công tố viên; xem Nhận giấy triệu tập của viện công tố với tư cách bị can: buổi hỏi cung diễn ra thế nào và cần chuẩn bị gì?
Khi nào nên hỏi luật sư?
Nếu bạn đã nhận giấy mời của cảnh sát hoặc giấy triệu tập của viện công tố, tài khoản đã bị đưa vào diện cảnh báo, hoặc bạn không chắc việc mình làm có phạm tội hay không, nên hỏi luật sư trước khi đi làm việc. Bài viết này là thông tin chung, không phải ý kiến pháp lý cho một vụ việc cụ thể.